上海白领小娟近期分享了一则喜讯，她去年缴纳的1.2万元个人养老金，在今年个税汇算时成功抵扣了2400元。随着2023年度个人所得税汇算工作的推进，越来越多的个人养老金用户开始享受这一抵税福利。
追溯至2022年11月25日，我国正式启动了个人养老金制度，并在北京、成都等36个城市率先试点，该制度作为我国养老保险体系“第三支柱”的核心组成部分，承载着构建多层次养老保障的重要使命。其最大亮点在于高达1.2万元的年缴费上限，且享有税收优惠政策，最高可减免5400元的个税，吸引力十足。经过一年多的试点运行，个人养老金制度将在今年走向全国普及。在2024年的《政府工作报告》中明确提出，要在全国范围内实施个人养老金制度，以积极推动第三支柱养老保险的发展。
尽管众多用户已尝到个人养老金抵税的甜头，但现实情况是，许多年轻人对该制度知之甚少，“开户热、缴费冷”的现象普遍存在。两会期间，多位代表委员纷纷为个人养老金制度建言献策，强调提升其对年轻人的吸引力，以切实保障居民未来能拥有体面的养老生活。
对于一些高收入群体而言，他们普遍反映每年1.2万元的上限显得不足。深圳白领张梁因错过去年的购买机会而懊悔不已，而北京某金融机构的一位年薪百万高管则凭借连续两年缴存个人养老金，累计省下1.08万元的个税，相当于购买了一款收益率高达45%的理财产品。她感叹道，虽然个人养老金收益可观，但额度限制降低了投资的积极性。
人社部数据显示，截至2023年末，个人养老金开户人数突破5000万大关，然而实际缴存情况却并不乐观。据统计，一季度末开户人数达到3038万，其中仅有900多万进行了实际缴存，人均缴存金额仅为2022元，远低于规定的1.2万元上限。部分资金闲置为银行活期存款，反映出市场对个人养老金的认知与参与度仍有待提高。
年轻用户普遍担忧个人养老金锁定期过长的问题，误将个人养老金与基本养老保险混淆，认为长达30余年的锁定周期难以适应当前的生活需求和未来的不确定性。针对此问题，人大代表周燕芳建议调增个人养老金年度缴费金额上限至2万元，以增强激励效果并吸引中高收入的年轻人；政协委员金李则提出，应参照国际经验，允许有条件者在免税额度之上多缴存，并提供一定的税费优惠或补贴，同时建议增设应急提取机制，满足特殊情况下账户资金的灵活使用。
此外，面对资本市场波动和个人养老金投资产品的盈亏状况，不少投资者表现出忧虑。对此，专家指出，个人养老金的投资应该立足长远，选择适合自身风险承受能力的产品，如养老目标日期基金，通过权益资产配置实现长期增值。同时，鼓励年轻人提早规划养老，利用个人养老金制度的优势积累财富，避免步入中年后才开始关注养老问题。
总的来说，个人养老金制度在全国范围内的推广不仅是一项具有实质意义的税务优惠措施，更是促进国民养老意识觉醒、强化养老储备的关键举措。它提醒我们，无论经济环境如何变化，“脆弱的中产”都需提前布局，理性消费，着眼未来，借助个人养老金这一工具，为自己打造更为坚实的养老后盾。
