来源：密探财经（ID：Spy Finance）

背靠一线城市广州的“知名城商行”广州银行，正在冲刺IPO路上。想迈过A股IPO日益趋严的这个坎儿，当前经营业绩是否又持续向好？

近日，广州银行在2024年同业存单发行计划中公布了2023年财务数据，外界可以从中一窥究竟。很遗憾的是，去年，广州银行收入及盈利竟遭“双降”。

具体看，2023年，广州银行取得营收159.4亿元，同比下滑7.07%；净利30.4亿元，同比下滑8.95%。

从2021年至2023年近三年看，广州银行营收在2022年取得171.53亿元高点且同比递增后又遭遇下滑，并且2023年营收还不及2021年165.6亿元。

再看净利趋势，广州银行2021年净利曾取得41亿元，2022年突然跌至33.39亿元，2023年继续下滑。

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2023年，广州银行取得净息差1.84%，较2022年2.11%、2021年2.04%则有明显收窄趋势，而成本收入比27.35%，较2022年24.7%、2021年25.05%也明显增加，这意味着其创收能力承压之外，成本开支却持续增加。

截至2023年底，广州银行总资产8305.8亿元，较上年末上升0.1个百分点；不良贷款率2.04%，虽较上年末下降0.12个百分点，但相比A股上市城商行看，依然处于高位。

同期末，广州银行拨备覆盖率160.52%，较上年末增加5.2个百分点。资本充足率14.1%，较上年末14%增加0.1个百分点，较2021年末13.26%增加了0.84个百分点。

去年3月，广州银行二度递交了A股IPO招股书，拟募资94.8亿元补充核心一级资本，为扩张规模早日进入“万亿资产”阵营蓄力。

颇为意外的是，去年11月底，“廉洁广州”曾对外披露消息说，广州银行原党委书记、董事长姚建军涉嫌严重违纪违法被调查。

实际上，姚建军2017年3月已辞职退休，如今时隔6年突然落马，令人唏嘘不已。从其履历看，2001年就开始担任任广州银行行长，2004年担任广州银行党委书记、董事长。可以说，姚建军是广州银行“资格最老”的领导干部。

在广州银行冲刺IPO路上，这位“资格最老”的原掌舵人突然落马，要查起来，必然会涉及到其亲自参与广州银行过往一系列重大决策等事项，很可能会影响其IPO进程。

去年8月，广州银行被国家金监总局惠州监管局处罚45万元，主要系“银承汇票业务担保审查严重违反审慎经营原则”。

时隔3个月后，广州银行又因违反七项业务规定被央行广东省分行罚款近900万元，涉及9个相关部门负责人也一并被严厉处罚。

相对于屡被处罚及“原一把手”落马被查，广州银行IPO最大的障碍应该说是对标A股一线城商行，如何尽快改善财务业绩，提高盈利能力等。

广州银行作为中国的一线城市城商行，近年来面临着日益严格的A股IPO审查环境。虽然该行2023年的净利润和净息差有所下降，但仍保持了一定的增长，显示了其良好的经营状况。然而，该行近年来的不良贷款率和拨备覆盖率也出现了明显的下降，这可能对其未来的融资能力和盈利能力产生影响。
尽管如此，广州银行仍然具有一定的竞争力，其总资产增长迅速，资本充足率稳定。而且，该行的管理层也表现出了较高的专业素养和丰富的经验。因此，我认为广州银行在冲刺A股IPO的过程中，还需要更加注重提升自身的经营质量和盈利能力，以克服潜在的风险和挑战。
此外，由于该行原党委书记、董事长姚建军已被调查，这对于该行的IPO进程可能会带来一定影响。因此，广州银行需要在未来的发展过程中，加强对相关人事变动的管理，确保公司的正常运营和发展。同时，也应该加强内部审计和风险控制，以避免类似的问题再次发生。
总的来说，虽然广州银行在冲刺A股IPO的路上面临了一些困难，但是它仍具有很大的发展潜力。只要广州银行能够不断提升自身的经营质量和盈利能力，积极应对市场变化，就有可能成功地突破重重难关，迈向更高的发展阶段。